Kế toán thuế GTGT được khấu trừ

Diễn giải	TK Nợ	TK Có	Giao diện tương ứng
Thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp nhưng được khấu trừ	133	33312	Mua hàng hóa / Dịch vụ
Thuế GTGT đầu vào phát sinh khi mua vật liệu, hàng hóa, TSCĐ...		111,112,331
Giá trị vật tư, hàng hóa, TSCĐ	152,153,156,211...
Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với thuế GTGT phải nộp	33311	133	Định khoản trực tiếp
Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ	142,242,632,642
Thuế GTGT được NSNN hoàn lại	111,112		Thu
Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại	111,112,331	152,153,156,211...	Hoàn mua
		133

I/ Mua hàng hóa / Dịch vụ

1. Một số nghiệp vụ cơ bản của phiếu mua hàng hóa / dịch vụ :

2. Một số khái niệm chung trong phiếu mua hàng hóa / dịch vụ :

• Loại tiền phát sinh là loại tiền theo giá của hàng hóa / dịch vụ.
• Loại tiền thanh toán là loại tiền chúng ta dùng để thanh toán cho nhà cung cấp.
• Số tiền phát sinh hay thực thu là số tiền mà thực tế chúng ta thu được.
• Số tiền quy đổi (luôn luôn là tiền VND) là số tiền dùng để ghi vào bút toán và dùng để báo cáo thuế.
• Số tiền tương đương (có thể giống hoặc khác số tiền phát sinh) là số tiền dùng để cấn trừ nợ hay thanh toán nợ.

3. Một số màn hình chính của phiếu mua hàng hóa / dịch vụ :

• Nút THÊM dùng để tạo mới một phiếu mua hàng hóa / dịch vụ.
• Nút SỬA dùng để điều chỉnh một phiếu mua hàng hóa / dịch vụ.
• Nút XÓA dùng để xóa một phiếu mua hàng hóa / dịch vụ.

Nhảy về đầu trang

II/ Định khoản trực tiếp

1. CHỨNG TỪ ĐỊNH KHOẢN TRỰC TIẾP

Không phải là chứng từ đặc thù (thu/chi/nhập/xuất/mua/bán), đơn giản chỉ bao gồm danh sách bút toán, bạn có thể chỉ định tùy ý. Khi chọn nghiệp vụ, chương trình sẽ tự động tạo một bộ bút toán mới giống như bộ bút toán đã được khai báo khi tạo danh sách nghiệp vụ.

Hóa đơn là danh sách các HÓA ĐƠN GTGT HOẶC HÓA ĐƠN THÔNG THƯỜNG do bộ tài chính phát hành.

• IN CHỨNG TỪ GHI SỔ : dùng để in chứng từ định khoản trực tiếp theo dạng chứng từ ghi sổ.
• IN PHIẾU THU : dùng để in những dòng bút toán có TK Nợ là tài khoản 111 (1111, 1112, 1113, ...) theo dạng phiếu thu.
• IN PHIẾU CHI : dùng để in những dòng bút toán có TK Có là tài khoản 111 (1111, 1112, 1113, ...) theo dạng phiếu chi.

2. DANH SÁCH CHỨNG TỪ

Danh sách tất cả các chứng từ của hệ thống, bao gồm phiếu thu, phiếu chi, phiếu mua, phiếu bán, phiếu nhập, phiếu xuất, phiếu định khoản trực tiếp,....

Bạn có thể dùng chức năng lọc dữ liệu để tìm kiếm một tập hợp chứng từ thoả mãn điều kiện mà bạn đưa ra.

III/ Thu

1. Một số nghiệp vụ cơ bản của phiếu thu :

2. Một số khái niệm chung trong phiếu thu :

• Số tiền phát sinh hay thực thu là số tiền mà thực tế chúng ta thu được.
• Số tiền quy đổi (luôn luôn là tiền VND) là số tiền dùng để ghi vào bút toán và dùng để báo cáo thuế.
• Số tiền tương đương (có thể giống hoặc khác số tiền phát sinh) là số tiền dùng để cấn trừ nợ hay thanh toán nợ.

3. Một số màn hình chính của phiếu thu :

• Nút THÊM dùng để tạo mới một phiếu thu.
• Nút SỬA dùng để điều chỉnh một phiếu thu.
• Nút XÓA dùng để xóa một phiếu thu.

• HÓA ĐƠN
  • Nút THÊM HĐ dùng để nhập mới một hóa đơn tài chính.
  • Nút SỬA HĐ dùng để điều chỉnh một hóa đơn tài chính.
  • Nút XÓA HĐ dùng để xóa một hóa đơn tài chính.

• THU NỢ THEO CHỨNG TỪ GỐC : dùng để thu nợ khách hàng theo từng chứng từ.
  
  
  IV/ Hoàn mua
  
  
  

  Chúng ta lấy ví dụ sau : Trả lại cho nhà cung cấp 1 bản Windows XP Professional của một phiếu mua hàng 2006AB 000007.